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中银协进一步规范银行函证及回函工作 推动第三方电子函证金融服务平台建设

作者:博乐体育官网 时间:2021-07-23 02:53
本文摘要:为了适应深化市场监督体系改革的内在要求,财政部、银保监会根据业务实践中的问题和行业诉求,修订和完善了2016年发表的《关于进一步规范银行信件和回信的工作》(财会〔2016〕13号,以下简称13号文),8月28日发表了《关于进一步规范银行信件和回信的通知》(财会〔2020〕12号,以下简称12号文)。同时,两部委办公厅发行了《银行通信证和回信工作指导》(财务办公会〔2020〕21日,简称《指导》),说明了具体事项。两个制度文件将于2021年1月1日正式实施。

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为了适应深化市场监督体系改革的内在要求,财政部、银保监会根据业务实践中的问题和行业诉求,修订和完善了2016年发表的《关于进一步规范银行信件和回信的工作》(财会〔2016〕13号,以下简称13号文),8月28日发表了《关于进一步规范银行信件和回信的通知》(财会〔2020〕12号,以下简称12号文)。同时,两部委办公厅发行了《银行通信证和回信工作指导》(财务办公会〔2020〕21日,简称《指导》),说明了具体事项。两个制度文件将于2021年1月1日正式实施。银行函证是审计工作的重要抓手,是识别财务报表错误和不正当行为的重要环节。

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规范银行函证运作,做好回复函相关工作,涉及资本市场信息质量和金融风险防范,有效提高商业银行和会计师事务所服务水平,优化客户体验,有助于维护市场经济秩序,构建社会诚信体系。12日文就银行通信证的重要性、通信工作管理、通信服务质量效果、通信集中处理和数字化、通信工作监督管理和行业自律进行全面说明和规范,制定辅助指导细则,具有系统性和目的性,优化社会资源配置,提高会计信息质量和银行业数据管理能力与13号文件相比,本次发表的12号文件增加了文件业务的定义和适用范围,对银行和会计师事务所开展文件业务的定位、流程、内部控制、管理等制定了更系统的规定。

12号文明中国银行业协会(以下简称中银协会)、中国注册会计师协会(以下简称中注协)共同研究制定操作指导、引导行业间交流、推进函数字建设。12号文件重新命名查询函格式,将三种格式的填写说明、业务处理的具体要求和相关说明列入指导,追加了参考案例。查询信新规则的制定已经过去一年多了,中银协、中注协协协协助监督部门,组织了一系列在线调查、座谈和研究,推进银行业、注册会计师行业的密切沟通,使银行信函业务标准化、流程规范化、路径电子化,更接近行业实际情况,更具操作性。

在监督部门的指导和支持下,从2018年开始,中银协会开始探索第三方电子通信证金融服务平台的建设。今年以来,随着块链等技术的发展和成熟,函数数字建设工作加快。中银协和中注协在共同与主管部门合作修改13号文、银行询证书格式和制定《指导》的基础上,共同推进第三方电子通信书金融服务平台建设,现已完成多项重点工作。

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一是以块链技术为平台基础技术,分阶段进行平台建设的系统框架,即第一期选择科学技术程度高、数字化程度相对集中的中型商业银行和会计师事务所在线运行,第二期逐渐向地方法人中小银行和中小会计师事务所推进,以平台建设为契机,部分中小银行实现数据集中二是组织第三方电子通信金融服务平台建设启动会,银保监会法规部、8家总部在北京的商业银行和10家会计师事务所派遣参加。启动会明确平台的建设方向是权威性、公正性和公益性,建设构想遵循市场化、开放性和渐进性原则,表明平台正式进入开发建设阶段。三是完成第三方电子通信金融服务平台管理规范和业务流程业务需求说明书技术需求说明书等系统开发文件,组织研究银行方面相关系统对接改造的最佳解决方案。根据12号文件的要求,中银协会继续加强通信业务行业的自律性,制定两个制度后的宣传、解读、训练、落地工作,与中注协会定期组织修订行业规则,加快第三方电子通信金融服务平台的建设和试运行,顺利运行后逐渐向全国普及,科技能力,切实保障两个制度的落地实施,降低制度交易成本,完善社会信用体系。


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